(健康时报 刘颖琪)“根据中国社会科学院世界社保研究中心2019年出版的《中国养老金精算报告2019-2050》预测，我国城镇职工基本养老保险当期收入和支出的缺口将从‘十五五’规划中期开始出现，即最早发生在2028年出现。未来10年从2028年开始出现缺口，在未来十年里到2032年历年缺口加总大约2.5万亿元。”12月1日，中国社会科学院世界社保研究中心主任郑秉文在接受健康时报采访时表示。
人口老龄化导致养老金缺口逐步加大
郑秉文指出，养老金缺口出现的原因主要是来自于人口老龄化，人口老龄化导致劳动人口占比逐渐缩小，领取养老金的退休人口的占比逐渐加大，一小一大导致当期的收入开始小于当期的支出，缺口逐渐加大。所有发达国家基本养老保险制度都面临人口老龄化的冲击，都面临着收支缺口的困扰。2028年当期收支出现缺口时，历年累计结余还剩7万亿，如果用它填补每年的缺口，到2032年累计结余就将减少到4.5万亿左右，但还可支撑到2035年。
郑秉文建议，长期看，展望2035或2050年，弥补养老金缺口应从以下五个方面入手。
第一是延迟退休。“弥补养老金缺口需要多方综合治理，其中延迟退休年龄的方法空间大见效快。这也是发达国家普遍采用的这样一个重要的改革举措。”郑秉文指出，目前我国实际男女平均退休年龄为54岁，发达国家平均男女退休年龄是65岁左右，比发达国家提前了11年。延迟退休年龄一方面减少领取养老金的人数，另一方面增加了缴纳养老金的人数，这样的“一少一多”可以有效应对造成养老金缺口“一小一大”的问题。此外，伴随着延迟退休制度，养老金最低缴费年限也要相应的延长。
第二就是确保财政投入的可持续性，“刚才我们测算的未来10年养老金出现的缺口，是按照大口径来测算的，就是包括每年的财政补贴。如果不包括财政补贴，缺口早在很多年前就已经存在了。”郑秉文强调，未来各级财政对养老保险制度的责任是确保弥补缺口的基本保障。实际上，从1998年至2021年，各级财政对城镇职工养老保险的补贴之和已达6.4万亿元。
第三是做大做强全国社保基金，目前这只储备基金只有2.6万亿元，由全国社保基金理事会在投资运营，收益率较好，到了2035年以后历年累计结余用尽后，全国社保基金理事会的这只储备基金可发挥填补的作用，但目前看这只储备基金的规模还很小。
第四是建立多缴多得，长缴多得的激励机制。由于激励性不明显，很多地区和群体的缴费基数都不是按照本人的真实收入来缴纳的，最低缴费年限也很低，导致该制度的收入不饱和、不真实，大大低于实际工资总额应该缴纳的那个比例，所以建立多缴多得的机制是提高制度征缴收入的根本机制。
第五是建立多层次多支柱养老金制度。进入新常态以来，第一支柱面临着替代率逐渐下降的压力，基本养老保险制度为了保市场、保主体、保就业，减税降费已实行多年，收入端越来越少，而支出端却是刚性的，并且每年养老金都有一定比例的增长，例如，今年提高4%。这就需要第二、第三支柱多层次的养老金制度发挥一定的替补功能。
个人养老金制度在36城先行试点落地
11月25日，个人养老金制度正式启动，北京、上海、广州、西安、成都等36个城市和地区成为“先行者”。
“36城先行落地试点的目的，主要是看制度的激励性和有效性。从近四五天第三支柱个人养老金开户数量来看，其效果是非常不错的，目前已达到了四五百万人。第三支柱它成功与否的关键，即36个城市首批开办的主要目的即36个城市试点的主要内容是制度的激励性和有效性，它反映的主要指标是覆盖率。”郑秉文指出，同时他认为此次36城先行开办的试点覆盖面大于2018年个税延收递商业养老保险的试点覆盖面，规模扩大了约十倍，其效果也将优于2018年的个税延收递商业养老保险的试点。
个人养老金网上开户入口。国家社会保险公共服务平台官网 截图
对于个人养老金制度启动的吸引力，郑秉文认为主要有两大方面，首先现下建立的个人养老金账户的收益率要高于银行存款利率。在目前的金融投资领域，可供老百姓投资的产品不多，甚至大额存单都很困难，很多银行窗口一票难求的情况已经出现。在这样的情况下，建立个人养老金制度有一定吸引力；。第二即是制度的便利性， 相较于2018年个税递延商业养老保险，个人养老金制度在便利性方面有极大改善，在开立账户，抵扣税收等很多流程都方便多了。盈利性和便利性是眼下个人养老金的两个优势。
同时，郑秉文指出：个人养老金制度最受益的人群有三个。第一个是灵活就业人员群体，第二个是中低收入群体，第三是正常规部门就业群体。中国灵活就业的群体大约有2亿人，他们需要的是更为灵活便利的个人养老金制度。此外，灵活魂就业群体中又有相当一部分是农民工，他们参与的多为城乡居民养老保险制度，但是这个该制度在退休后的待遇水平很低，实际上他们是最需要增加养老保险制度的，此次的个人养老金制度正合适；对于中低收入人群(包括新就业形态人群)来说，增加一份养老金收入，建立一个新的支柱是很迫切的需求，而个人养老金制度是更为实惠的制度；对于常规就业群体，他们很多人是纳税人，个人养老金制度是可以享受每年12000的个税抵扣的，所以对该群体而言也是有益的。
（责编：李宁）
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